摘 要 本文對工程項目TRANBBS施工承包中的有關(guān)風(fēng)險控制的基本原則進行了分析。討論了項目風(fēng)險控制的“鞭梢效應(yīng)”和階段決策的“遷移性”，提出按照決策的無后效性和階段控制的原則進行風(fēng)險控制的目標管理方法。并根據(jù)以上分析，對有關(guān)施工企業(yè)和承包商的制度創(chuàng)新、風(fēng)險經(jīng)理的設(shè)立、風(fēng)險管理的表格化及資本結(jié)構(gòu)方面提出了相應(yīng)的對策和建議。
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365交通站365jt.com前言
365交通站365jt.com工程項目在營建過程中，從承包商角度來看，存在著建設(shè)周期長，投資數(shù)額大，工作和工序繁多的特點。因此，在施工中，這些因素制約著承包商未來獲取收益的多寡。建設(shè)周期長，各個時期的不可預(yù)見因素就會相應(yīng)增多，與時間相關(guān)的外界因素和內(nèi)部因素的變化都會影響工期的按期完成；投資額巨大，若籌資、付款方式、利率或者有關(guān)合同條款發(fā)生變化，就會加大成本，從而減少了承包商的利潤；工作、工序繁多，一旦施工組織不盡合理或者返工，同時發(fā)生索賠，就會極大地影響工程進度、成本和質(zhì)量，使承包商的利益受損。所以，對工程項目施工進程中風(fēng)險問題的分析和控制研究，具有重要意義。
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365交通站365jt.com1 承包商面臨的風(fēng)險
365交通站365jt.com工程承包，既是一項商務(wù)活動，又是一項工程施工活動。它必然受到工程所在地的自然環(huán)境、社會環(huán)境和相關(guān)人為因素的影響。其中有關(guān)合同條件所確立的責任、權(quán)利和義務(wù)對承包商影響極大，這些都要求承包商具有全面的專業(yè)TRANBBS技術(shù)知識和較強的經(jīng)營管理能力。目前，建筑市場的競爭日趨激烈，技術(shù)含量提高，項目趨向大型化和復(fù)雜化，企業(yè)趨于聯(lián)合，資金相對集中，這些對中小型企業(yè)尤為不利，使它們面臨著更多的風(fēng)險，使企業(yè)的平均利潤率下降。由此看來，工程承包是一項風(fēng)險較大的工程施工活動。
365交通站365jt.com工程承包風(fēng)險，是指工程實施結(jié)果相對于預(yù)期的結(jié)果的變動程度，即承包商預(yù)期收益的變動程度。工程承包風(fēng)險的起因是由許多不確定因素造成的。如果在投標和工程實施過程中，不考慮風(fēng)險因素，就會加大實際成本而導(dǎo)致利潤降低甚至虧損。但是，過多地把潛在風(fēng)險因素的可能費用轉(zhuǎn)移到投標標價的成本中去，又會使失標的幾率大大增加。因此，要想獲取目標預(yù)期利潤，必須正確地考慮工程承包風(fēng)險。
365交通站365jt.com從有關(guān)統(tǒng)計資料來看，承包商在標價中風(fēng)險費用所占比例都比較低，這是因為承包商對眾多的風(fēng)險因素采取了積極的管理措施，如風(fēng)險責任的轉(zhuǎn)移、分擔、保險等控制風(fēng)險事故發(fā)生或降低風(fēng)險損失的措施。根據(jù)JCEM關(guān)于美國承包商對工程風(fēng)險的分配和重要性的調(diào)查表顯示，風(fēng)險市場時期相對于繁榮市場時期，在相對數(shù)的比例上，實際承包成本增加4%，利潤下降25%，風(fēng)險增加了3倍。如果考慮實際標價的差異，其絕對值的增加會更大。也就是說，在標價構(gòu)成比例基本相同的情況下，風(fēng)險市場時期比繁榮市場時期需要支付更多的風(fēng)險費用。
365交通站365jt.com另外，業(yè)主和承包商在工程施工中分別承擔的風(fēng)險量百分比，平均為33.5%和36.9%，共同承擔的風(fēng)險量為29.6%。在共同承擔的風(fēng)險量中，業(yè)主往往利用作為雇主的有利條件，將風(fēng)險損失盡量轉(zhuǎn)嫁到承包商頭上。在實際營建中，承包商承擔的風(fēng)險比率往往達到60%以上。所以，承包商要想達到順利實施工程和盈利的目的，對工程承包風(fēng)險的正確分析、控制與管理就顯得極為重要。對于承包商而言，重要的風(fēng)險因素主要有：a.勞力、設(shè)備和材料的取得；b.勞力和設(shè)備的生產(chǎn)率；c.不合格的材料；d.勞工糾紛；e.安全；f.通貨膨脹(總價合同)；g.承包商的工作能力；h.變更指令的談判；i.工程質(zhì)量；j.合同延誤；k.財務(wù)控制能力；l.工程實際數(shù)量。這些風(fēng)險因素涉及的特點有：1)不平衡或巨額的現(xiàn)金流；2)特殊的質(zhì)量或技術(shù)要求；3)重要的法律或合同要求；4)重要或敏感的外部環(huán)境。一旦項目涉及以上特點時，就有必要進行風(fēng)險的分析及有關(guān)管理工作。
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365交通站365jt.com2 風(fēng)險控制體制與風(fēng)險的遷移性
365交通站365jt.com承包商在進行傳統(tǒng)的風(fēng)險控制時，一般按照施工過程的延續(xù)，把控制過程分成若干階段，分析各階段潛在的風(fēng)險因素，從而制定出相應(yīng)的對策。從表面上看，以往的方法也是利用階段控制理論，但始終是以靜態(tài)的眼光來看待風(fēng)險和分析風(fēng)險，各個階段之間的風(fēng)險管理工作缺乏必要和有機的聯(lián)系，沒有把各階段的工作、工序和風(fēng)險因素統(tǒng)一起來進行綜合考慮。是簡單的針對性強卻缺乏彈性的簡單的解決方法。這種辦法對常見的變動因素有一定的控制作用，但對于施工中出現(xiàn)的異常變化，應(yīng)變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動態(tài)管理形成的后果，實際上是一個組織和管理程序的問題，這就涉及到風(fēng)險管理體制和風(fēng)險控制策略問題。
365交通站365jt.com現(xiàn)實中的風(fēng)險大多是異常的、不可預(yù)見的風(fēng)險因素，因此，利用傳統(tǒng)方法往往使許多風(fēng)險得不到有效的控制。這主要是由于承包商缺乏有效的風(fēng)險管理體制造成的。

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